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企业应收账款函证与对账服务合同免费合同模板

适用于企业委托服务企业整理应收凭证、发送经批准的普通核对函并汇总真实回复差异，形成可复核对账记录，不提供审计鉴证、催收或诉讼代理。

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文件格式：可编辑 Word（.docx） · 模板版本：2026-10 · 页面更新日期：2026-10-08

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适用场景与使用提醒

适用于企业委托服务企业整理应收凭证、发送经批准的普通核对函并汇总真实回复差异，形成可复核对账记录，不提供审计鉴证、催收或诉讼代理。

签前明确截止日、币种、往来对象和合法发函权限。回函只是实际回复证据，未回函不确认债务；账款调整仍由企业按真实凭证和权限办理，注册会计师专业函证另行适用。

• 委托权限与业务范围
• 资料核验与交付标准
• 费用结算与服务终止

需要填写的 62 项合同信息

填写后可免费生成 Word。未填写项保留为待补齐提示，填写和生成在当前浏览器完成。

• 甲方名称：甲方名称（必填）。对应条款：双方信息
• 应收对账甲方信用代码：应收对账甲方信用代码。对应条款：双方信息
• 应收对账甲方住所与通知渠道：应收对账甲方住所与通知渠道。对应条款：双方信息
• 乙方名称：乙方名称（必填）。对应条款：双方信息
• 应收对账乙方信用代码：应收对账乙方信用代码。对应条款：双方信息
• 应收对账乙方住所与通知渠道：应收对账乙方住所与通知渠道。对应条款：双方信息
• 应收对账基准日对象订单与币种范围：应收对账基准日对象订单与币种范围。对应条款：普通核对委托与截止范围
• 应收对账服务期限和各输出节点：应收对账服务期限和各输出节点。对应条款：普通核对委托与截止范围
• 应收对账订单凭证对应与余额计算口径：应收对账订单凭证对应与余额计算口径。对应条款：凭证归集与初始余额
• 应收对账函件批准人方式及发送渠道：应收对账函件批准人方式及发送渠道。对应条款：函件批准、发送及回函
• 应收对账结果格式版本与完整证据位置：应收对账结果格式版本与完整证据位置。对应条款：报告交付和独立复核
• 应收对账复核反馈补正期限：应收对账复核反馈补正期限。对应条款：报告交付和独立复核
• 应收对账受托目的期限方式种类：应收对账受托目的期限方式种类。对应条款：查询权限与资料保护
• 应收对账保护措施及双方权义：应收对账保护措施及双方权义。对应条款：查询权限与资料保护
• 应收对账监督权利及事件联系：应收对账监督权利及事件联系。对应条款：查询权限与资料保护
• 应收对账计费任务单位单价及含税范围：应收对账计费任务单位单价及含税范围。对应条款：对账工作计量与终止核款
• 应收对账开票资料与节点：应收对账开票资料与节点。对应条款：对账工作计量与终止核款
• 应收对账服务付款期限与乙方账户：应收对账服务付款期限与乙方账户。对应条款：对账工作计量与终止核款
• 应收对账本金退还期限程序与甲方账户：应收对账本金退还期限程序与甲方账户。对应条款：对账工作计量与终止核款
• 应收对账交接清单未完事项与期限：应收对账交接清单未完事项与期限。对应条款：未回函与原凭证退出交接
• 应收对账甲方签署人及权限依据：应收对账甲方签署人及权限依据。对应条款：签署
• 应收对账甲方签署日期：应收对账甲方签署日期。对应条款：签署
• 应收对账乙方签署人及权限依据：应收对账乙方签署人及权限依据。对应条款：签署
• 应收对账乙方签署日期：应收对账乙方签署日期。对应条款：签署
• 应收对账原始账款余额及实际凭证清单位置：应收对账原始账款余额及实际凭证清单位置。对应条款：附件1 基准凭证、核对函与差异余额
• 应收对账函号批准内容发送日期方式送达凭据：应收对账函号批准内容发送日期方式送达凭据。对应条款：附件1 基准凭证、核对函与差异余额
• 应收对账回复日期人员权限原文位置或未回存疑情况：应收对账回复日期人员权限原文位置或未回存疑情况。对应条款：附件1 基准凭证、核对函与差异余额
• 应收对账差异项目金额原因证据甲方批准及前后余额：应收对账差异项目金额原因证据甲方批准及前后余额。对应条款：附件1 基准凭证、核对函与差异余额
• 应收对账实际反馈补正与未决项目：应收对账实际反馈补正与未决项目。对应条款：附件1 基准凭证、核对函与差异余额
• 应收对账总应付服务费金额及核量依据：应收对账总应付服务费金额及核量依据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账此前实付服务费金额日期凭据：应收对账此前实付服务费金额日期凭据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账本次尚付服务费金额：应收对账本次尚付服务费金额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账本次实付服务费金额日期凭据：应收对账本次实付服务费金额日期凭据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账付款后服务费余额：应收对账付款后服务费余额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账应退本金总额及实际原因依据：应收对账应退本金总额及实际原因依据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账此前实退本金金额日期凭据：应收对账此前实退本金金额日期凭据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账本次尚退本金金额：应收对账本次尚退本金金额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账本次实退本金金额日期凭据：应收对账本次实退本金金额日期凭据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账退款后本金余额：应收对账退款后本金余额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账利息原因基数期间依据及总额：应收对账利息原因基数期间依据及总额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账此前实付对应利息金额日期凭据：应收对账此前实付对应利息金额日期凭据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账本次尚付利息金额：应收对账本次尚付利息金额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账利息支付期限与接收账户：应收对账利息支付期限与接收账户。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账本次实付利息金额日期凭据：应收对账本次实付利息金额日期凭据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账付息后余额：应收对账付息后余额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账必要垫付收款人金额日期凭据授权依据：应收对账必要垫付收款人金额日期凭据授权依据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账必要垫款应偿本金总额及依据：应收对账必要垫款应偿本金总额及依据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账此前实偿垫款本金金额日期凭据：应收对账此前实偿垫款本金金额日期凭据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账本次尚偿垫款本金金额：应收对账本次尚偿垫款本金金额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账本次实偿垫款本金金额日期凭据：应收对账本次实偿垫款本金金额日期凭据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账偿后垫款本金余额：应收对账偿后垫款本金余额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账偿还期限与乙方账户：应收对账偿还期限与乙方账户。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账垫款利息原因基数期间依据及总额：应收对账垫款利息原因基数期间依据及总额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账此前实付垫款利息金额日期凭据：应收对账此前实付垫款利息金额日期凭据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账本次尚付垫款利息金额：应收对账本次尚付垫款利息金额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账本次实付垫款利息金额日期凭据：应收对账本次实付垫款利息金额日期凭据。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账付后垫款利息余额：应收对账付后垫款利息余额。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账垫款利息支付期限与乙方账户：应收对账垫款利息支付期限与乙方账户。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账甲方业务审批及升级联系人：应收对账甲方业务审批及升级联系人。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账乙方执行联系人与替补：应收对账乙方执行联系人与替补。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账账号权限期限与日志交还位置：应收对账账号权限期限与日志交还位置。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账
• 应收对账返还删除实际记录及必要留存复核：应收对账返还删除实际记录及必要留存复核。对应条款：附件2 权限、资料与服务核账

企业应收账款函证与对账服务合同全文预览

企业应收账款函证与对账服务合同

填写说明：适用于企业委托服务企业整理应收凭证、发送经批准的普通核对函并汇总真实回复差异，形成可复核对账记录，不提供审计鉴证、催收或诉讼代理。签前明确截止日、币种、往来对象和合法发函权限。回函只是实际回复证据，未回函不确认债务；账款调整仍由企业按真实凭证和权限办理，注册会计师专业函证另行适用。本文件为通用起草参考，签署前请结合实际情况核实正文；空白及附件按对应事项填写、确认。

甲方（委托企业）：【甲方名称】；统一社会信用代码：【应收对账甲方信用代码】；住所及通知渠道：【应收对账甲方住所与通知渠道】

乙方（服务企业）：【乙方名称】；统一社会信用代码：【应收对账乙方信用代码】；住所及通知渠道：【应收对账乙方住所与通知渠道】

第1条 普通核对委托与截止范围

基准日、账款对象及纳入订单范围为【应收对账基准日对象订单与币种范围】，乙方在【应收对账服务期限和各输出节点】内作普通业务对账。乙方不以会计师名义独立函证或出具审计鉴证，不代甲方催收、起诉、收款、减免债务或确认诉讼和解。甲方负责原始记录及最终财务处理，不以本服务替代其会计核算与内部审批。

第2条 凭证归集与初始余额

甲方交付合同、订单、发货验收、开票、付款及已确认折让等实际凭证，乙方按【应收对账订单凭证对应与余额计算口径】核对期间及币种，记原余额和未能对应的项目。未收款、未开票、已开票不分别直接等同账款不存在、已经收款或交易全部履行。疑似重复或金额冲突先列待核，未经甲方授权不得改原账、改收款账号或生成虚构凭证。

第3条 函件批准、发送及回函

函件逐件经甲方按【应收对账函件批准人方式及发送渠道】确认，标明普通对账、实际截止范围和需核项目，不夹带放弃权利或债务新增条件。乙方按批准方式发送并记录实际送达证据；回函保留原文、回函人及其可核身份权限，存疑由甲方再确认。无回复、退件或仅有无权人员回复均列未确认，不以沉默推定债务成立或余额获认可；不得擅发司法、金融机构或会计师格式冒充专业主体。

第4条 差异分类与校正证据

逐项区分时间差、未匹配回款、退货折让、重复单据及双方争议，列甲乙现有材料与缺证，不强行把差异全记客户欠款。甲方决定需补充凭证、再次核对或按实际授权调整；对实际调整记录批准依据、前余额、变化金额及后余额，保持可回溯。业务争议尚未解决不等于乙方核对工作没有交付，但未查明原因不得表述已结清。

第5条 报告交付和独立复核

交付【应收对账结果格式版本与完整证据位置】，应包含已回、未回、存疑函、差异及未结事项，而非仅合计额；甲方按【应收对账复核反馈补正期限】核对口径及遗漏，乙方补正其自身差错并留版本。第三方未签署本合同，不因此承担回函义务或认可某个余额，真实债权债务按原交易及有效后续文件判断。

第6条 查询权限与资料保护

双方先核处理资料的合法来源、必要用途和各自角色，不以企业之间签署本合同代替相关个人同意。仅当甲方委托乙方处理个人信息时，先在《权限、资料与服务核账》填写【应收对账受托目的期限方式种类】、【应收对账保护措施及双方权义】和【应收对账监督权利及事件联系】；未明确这些事项及合法依据前不向乙方提供对应资料。甲方依法监督并安排必要告知及权利渠道，乙方限于指令和必要权限处理，采取权限隔离、必要加密、留痕及人员约束措施，协助查阅复制、更正、删除等权利请求和依法所需通知，未经甲方有效同意不得转委托。甲方指令违法或超范围时，乙方停止相关处理并及时说明。发生或可能发生泄露、篡改、丢失时，乙方立即采取必要保护补救，及时向甲方报告已知事实、影响和措施并协助依法处理；各方自身法定通知义务不因分工免除。涉及敏感个人信息须有特定目的、充分必要及严格措施，依法事前特别告知处理必要性和对个人权益的影响；以同意为依据时依法取得个人单独同意，法律规定的其他合法基础或不告知例外依实际核实。基于同意的事项提供便捷撤回方式，不影响撤回前的合法处理。不得擅自用于模型训练、转售、其他客户或本合同以外画像。服务结束依约返还并删除受托资料及副本；法定保存期限未届满或技术上难以删除的，仅作必要存储和安全保护，不继续利用，并记录原因、范围及复核安排。

第7条 对账工作计量与终止核款

费用按【应收对账计费任务单位单价及含税范围】和真实纳入账款项目、经批准核对函及约定复核批次记录核算；服务费不与第三方付款额、债务回收额或准入结果自动挂钩。增加工作先确认范围、数量、价格和期限，不由乙方单方记量收费。双方核对总应付服务费、此前实付、本次尚应付、本次实付及支付后余额，实际付款金额、日期和凭据分别记录；开票事项按【应收对账开票资料与节点】办理，不能以与付款义务无关的内部流转无限拖延已到期款项。服务付款期限及乙方收款账户填写【应收对账服务付款期限与乙方账户】。
取消或终止按实际完成且符合约定的工作量及真实原因核款，未经完成不视为全部已履行，不重复计入已完成报酬和同一损失。可退本金先核总额，再减此前实际退还得本次尚退；本次真实退还后再核余额。按【应收对账本金退还期限程序与甲方账户】给付，无争议部分不因局部争议无限搁置。只有依法或有效约定应计利息时，按真实原因、基数、期间和依据核利息总额，减此前实际付息得本次尚付，本次实付再减得支付后余额；对应已退本金自实际退还时停止其后相应计息，约定支付期限及接收账户另填，不把利息混入退款本金。
乙方不得自行垫支并当然加价报销；如实际发生经授权或依法必要的垫付，另据真实支出、收款人、日期凭据与授权或必要性核对甲方应偿总额、此前实偿、本次尚偿、实际偿还及余额、期限和乙方账户。该偿还不是甲方此前实收款的退款，且不得与服务费、代收转付或已报销款重复。依法应付该垫款利息的，按实际基数、期间及适用依据独立核总额、此前实付、本次尚付、本次实付、余额及支付期限账户，不混入垫付本金或服务退款利息。

第8条 未回函与原凭证退出交接

双方可依法解除委托，及时通知并记录停止节点、已完成成果、未完成任务和真实结算，不预设任何一方一律无责或所有未来费用全付；违约或解除损失依适用法律、实际原因及证据处理，报酬、成本和损失不得重复受偿。退出时乙方交付可读取的当前版本、来源及操作记录，甲方撤销乙方账号，按【应收对账交接清单未完事项与期限】记录接收人、资料位置、待处理风险和双方实际确认。因乙方错误录入、越权或泄露等造成损害，依法按过错、因果关系和实际损失承担责任，甲方也应对自身资料、指令及决策负责。争议可协商，协商不成依法向有管辖权的人民法院起诉。本合同与列明的实际附件共同使用；附件填写不得代替未参加第三方签署，不以无回复推定对结果或款项认可。

附件清单

1. 基准凭证、核对函与差异余额（按对应事项填写并由有关主体确认）

2. 权限、资料与服务核账（按对应事项填写并由有关主体确认）

签署

甲方盖章及授权签署人：【应收对账甲方签署人及权限依据】；签署日期：【应收对账甲方签署日期】

乙方盖章及授权签署人：【应收对账乙方签署人及权限依据】；签署日期：【应收对账乙方签署日期】

附件1 基准凭证、核对函与差异余额

金额按真实币种、期间和单位填写。前后账款余额是交易对账事实，与乙方服务费分别记录，不把回函当真实到账。

往来项目与对账闭环

基准范围：【应收对账基准日对象订单与币种范围】；【应收对账服务期限和各输出节点】

凭证和余额口径：【应收对账订单凭证对应与余额计算口径】；【应收对账原始账款余额及实际凭证清单位置】

发函授权：【应收对账函件批准人方式及发送渠道】

函件实际过程：【应收对账函号批准内容发送日期方式送达凭据】

回函实况：【应收对账回复日期人员权限原文位置或未回存疑情况】

差异和实际校正：【应收对账差异项目金额原因证据甲方批准及前后余额】

完整交付复核：【应收对账结果格式版本与完整证据位置】；【应收对账复核反馈补正期限】；【应收对账实际反馈补正与未决项目】

附件2 权限、资料与服务核账

金额必须填写真实币种及金额单位；不同币种分列，不自行推算汇率。计划付款、退款与真实到账分别填写。表中姓名或录入记录不等于签署、收款或第三人确认。无相应事实填未发生或不适用及理由，未填不代表已完成。

服务收付与退出余额

计费口径及节点：【应收对账计费任务单位单价及含税范围】；【应收对账开票资料与节点】；【应收对账服务付款期限与乙方账户】

本合同总应付服务费：【应收对账总应付服务费金额及核量依据】

此前实际支付服务费：【应收对账此前实付服务费金额日期凭据】

本次尚付与真实付款：【应收对账本次尚付服务费金额】；【应收对账本次实付服务费金额日期凭据】；【应收对账付款后服务费余额】

本金可退总额：【应收对账应退本金总额及实际原因依据】

此前退本及本次尚退：【应收对账此前实退本金金额日期凭据】；【应收对账本次尚退本金金额】

本次退本及退款后余额：【应收对账本次实退本金金额日期凭据】；【应收对账退款后本金余额】；【应收对账本金退还期限程序与甲方账户】

条件性退款利息：【应收对账利息原因基数期间依据及总额】；【应收对账此前实付对应利息金额日期凭据】；【应收对账本次尚付利息金额】

利息计划与真实给付：【应收对账利息支付期限与接收账户】；【应收对账本次实付利息金额日期凭据】；【应收对账付息后余额】

实际必要垫付及偿还：【应收对账必要垫付收款人金额日期凭据授权依据】；【应收对账必要垫款应偿本金总额及依据】；【应收对账此前实偿垫款本金金额日期凭据】；【应收对账本次尚偿垫款本金金额】；【应收对账本次实偿垫款本金金额日期凭据】；【应收对账偿后垫款本金余额】；【应收对账偿还期限与乙方账户】

条件性垫款利息独立记录：【应收对账垫款利息原因基数期间依据及总额】；【应收对账此前实付垫款利息金额日期凭据】；【应收对账本次尚付垫款利息金额】；【应收对账本次实付垫款利息金额日期凭据】；【应收对账付后垫款利息余额】；【应收对账垫款利息支付期限与乙方账户】

系统及条件性资料处理安排

业务联系人与升级渠道：【应收对账甲方业务审批及升级联系人】；【应收对账乙方执行联系人与替补】

访问而非审批权限：【应收对账账号权限期限与日志交还位置】

实际受托资料要素：【应收对账受托目的期限方式种类】；【应收对账保护措施及双方权义】；【应收对账监督权利及事件联系】

结束交接与留存例外：【应收对账交接清单未完事项与期限】；【应收对账返还删除实际记录及必要留存复核】

需要准备的附件

• 基准凭证、核对函与差异余额
• 权限、资料与服务核账

依据与参考来源

中华人民共和国民法典；涉及个人信息时适用中华人民共和国个人信息保护法及实际业务适用的现行规则

• https://www.cac.gov.cn/2020-06/01/c_15925617772683192.htm
• https://www.cac.gov.cn/2021-08/20/c_1631050028355286.htm
• https://htsfwb.samr.gov.cn/View?id=50b57729-0fca-45d2-92c3-fe7e6a989815
• https://kjs.mof.gov.cn/zt/kjfxcgc/kjfqw/202408/t20240814_3941788.htm

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