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审计工作底稿受控查阅协议免费合同模板

按查阅方真实身份和依据开放指定审计底稿，区分监管调取、客户请求与其他受控查阅，保留职业档案义务。

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文件格式：可编辑 Word（.docx） · 模板版本：2026-10 · 页面更新日期：

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适用场景与使用提醒

按查阅方真实身份和依据开放指定审计底稿，区分监管调取、客户请求与其他受控查阅，保留职业档案义务。

被审计单位、监管人员、接任事务所和其他获授权人员的权限各不相同。签署本稿不赋予全部底稿所有权、无限复制权或改变审计师独立判断。

  • 保密信息的范围
  • 使用方式与接触人员
  • 保密期限与资料返还

需要填写的 34 项合同信息

填写后可免费生成 Word。未填写项保留为待补齐提示，填写和生成在当前浏览器完成。

  • 甲方名称：甲方名称（必填）。对应条款：双方信息
  • 甲方真实身份及签约权限：甲方真实身份及签约权限。对应条款：双方信息
  • 甲方实际联系方式：甲方实际联系方式。对应条款：双方信息
  • 乙方名称：乙方名称（必填）。对应条款：双方信息
  • 乙方真实身份及签约权限：乙方真实身份及签约权限。对应条款：双方信息
  • 乙方实际联系方式：乙方实际联系方式。对应条款：双方信息
  • 底稿查阅审计项目报告日期底稿层级编号秘密点及权利：底稿查阅审计项目报告日期底稿层级编号秘密点及权利。对应条款：底稿范围与查阅身份
  • 底稿查阅查阅主体身份授权文件与合法依据：底稿查阅查阅主体身份授权文件与合法依据。对应条款：底稿范围与查阅身份
  • 底稿查阅具体核查问题与允许用途：底稿查阅具体核查问题与允许用途。对应条款：底稿范围与查阅身份
  • 底稿查阅可开放目录与拒绝或遮蔽原因：底稿查阅可开放目录与拒绝或遮蔽原因。对应条款：底稿范围与查阅身份
  • 底稿查阅查阅开始日：底稿查阅查阅开始日。对应条款：方式地点与复制权限
  • 底稿查阅查阅截止日：底稿查阅查阅截止日。对应条款：方式地点与复制权限
  • 底稿查阅查阅环境监督人阅览导出与复制权限：底稿查阅查阅环境监督人阅览导出与复制权限。对应条款：方式地点与复制权限
  • 底稿查阅批准复制编号数量接收人用途及回执：底稿查阅批准复制编号数量接收人用途及回执。对应条款：方式地点与复制权限
  • 底稿查阅允许查阅人职责利益冲突及权限清单：底稿查阅允许查阅人职责利益冲突及权限清单。对应条款：人员隔离与敏感内容
  • 底稿查阅具体遮蔽去识别加密和访问留痕措施：底稿查阅具体遮蔽去识别加密和访问留痕措施。对应条款：人员隔离与敏感内容
  • 底稿查阅实际查阅日期目录版本复制数量与双方确认：底稿查阅实际查阅日期目录版本复制数量与双方确认。对应条款：查阅事实与问题反馈
  • 底稿查阅核查问题补充依据答复日期及未决事项：底稿查阅核查问题补充依据答复日期及未决事项。对应条款：查阅事实与问题反馈
  • 底稿查阅查阅权限撤回时间及未收回副本：底稿查阅查阅权限撤回时间及未收回副本。对应条款：退出副本与职业档案
  • 底稿查阅获准复制件清单清退期限与实际证明：底稿查阅获准复制件清单清退期限与实际证明。对应条款：退出副本与职业档案
  • 底稿查阅真实保存依据期限与必要存储保护：底稿查阅真实保存依据期限与必要存储保护。对应条款：退出副本与职业档案
  • 底稿查阅既有审计责任争议及合法请求保留事项：底稿查阅既有审计责任争议及合法请求保留事项。对应条款：退出副本与职业档案
  • 底稿查阅秘密事件联络事实影响补救与恢复记录：底稿查阅秘密事件联络事实影响补救与恢复记录。对应条款：退出副本与职业档案
  • 底稿查阅本次保密开始日：底稿查阅本次保密开始日。对应条款：保密期间与合法例外
  • 底稿查阅本次保密截止日或明确终止条件：底稿查阅本次保密截止日或明确终止条件。对应条款：保密期间与合法例外
  • 底稿查阅例外内容来源日期与对应证明：底稿查阅例外内容来源日期与对应证明。对应条款：保密期间与合法例外
  • 底稿查阅普通个人信息处理告知目的方式种类期限及权利联系程序：底稿查阅普通个人信息处理告知目的方式种类期限及权利联系程序。对应条款：人员信息与实际处理角色
  • 底稿查阅实际受托双方目的期限方式种类保护措施权责监督协助或无：底稿查阅实际受托双方目的期限方式种类保护措施权责监督协助或无。对应条款：人员信息与实际处理角色
  • 底稿查阅个人信息实际加密访问留痕及监督配合措施：底稿查阅个人信息实际加密访问留痕及监督配合措施。对应条款：人员信息与实际处理角色
  • 甲方实际签署人及权限：甲方实际签署人及权限。对应条款：签署
  • 乙方实际签署人及权限：乙方实际签署人及权限。对应条款：签署
  • 本次真实签署日期：本次真实签署日期。对应条款：签署
  • 底稿查阅本阶段甲方实际确认人权限日期或未确认：底稿查阅本阶段甲方实际确认人权限日期或未确认。对应条款：附件2 底稿查阅资料保护与真实核对
  • 底稿查阅本阶段乙方实际确认人权限日期或未确认：底稿查阅本阶段乙方实际确认人权限日期或未确认。对应条款：附件2 底稿查阅资料保护与真实核对

审计工作底稿受控查阅协议全文预览

审计工作底稿受控查阅协议

填写说明：按查阅方真实身份和依据开放指定审计底稿，区分监管调取、客户请求与其他受控查阅，保留职业档案义务。被审计单位、监管人员、接任事务所和其他获授权人员的权限各不相同。签署本稿不赋予全部底稿所有权、无限复制权或改变审计师独立判断。本文件为通用起草参考，签署前请结合实际情况核实正文；空白及附件按对应事项填写、确认。

甲方（依法管理指定审计底稿并核准查阅范围的管理方）：【甲方名称】；真实身份及签约权限【甲方真实身份及签约权限】；联系【甲方实际联系方式】。

乙方（具有本次查阅依据的实际接收方）：【乙方名称】；真实身份及签约权限【乙方真实身份及签约权限】；联系【乙方实际联系方式】。

第1条 底稿范围与查阅身份

底稿【底稿查阅审计项目报告日期底稿层级编号秘密点及权利】，接收方实际身份【底稿查阅查阅主体身份授权文件与合法依据】，目的【底稿查阅具体核查问题与允许用途】。不因甲乙为客户或合作方默认可得全部底稿；甲方依真实职业规则、第三方权利及监管要求核准【底稿查阅可开放目录与拒绝或遮蔽原因】，不同依据分批处理。

第2条 方式地点与复制权限

查阅期【底稿查阅查阅开始日】至【底稿查阅查阅截止日】，地点系统【底稿查阅查阅环境监督人阅览导出与复制权限】。仅限阅览的资料不得拍照、录屏或带离；确准复制列【底稿查阅批准复制编号数量接收人用途及回执】，保留谁批准什么，不能凭空白总授权绕过独立性和职业限制。

第3条 人员隔离与敏感内容

人员【底稿查阅允许查阅人职责利益冲突及权限清单】，客户、员工或其他业务方的账户、身份、报价先依法核必要性并采取【底稿查阅具体遮蔽去识别加密和访问留痕措施】。不把去标识内容一概称匿名，未经真实合法依据不得向不相干接收方提供原表；接收方不用于非批准商业用途或对外宣传审计背书。

第4条 查阅事实与问题反馈

逐次【底稿查阅实际查阅日期目录版本复制数量与双方确认】，疑问【底稿查阅核查问题补充依据答复日期及未决事项】另记。底稿注释不等于正式审计报告修订，接收人不能篡改原记录或要求掩盖发现；真实监管报送、司法调取和依法职业检查按必要权限办理。财务报表审计底稿适用真实归档与保存规则，不因本稿到期提前销毁。

第5条 退出副本与职业档案

退出关闭【底稿查阅查阅权限撤回时间及未收回副本】，接收方返还删除【底稿查阅获准复制件清单清退期限与实际证明】，依法需保留列【底稿查阅真实保存依据期限与必要存储保护】。甲方依法独立留存的审计档案不被无差别删除指令覆盖；【底稿查阅既有审计责任争议及合法请求保留事项】据实保留，查阅回执不作全面免责。
实际或疑似秘密泄露、越权使用时立即在权限内采取必要控制、保全证据并向有权方通知【底稿查阅秘密事件联络事实影响补救与恢复记录】；不得以清理毁证或掩盖依法应报告事项。违约救济根据真实有效义务、行为过错和实际损失依法核，合理维权支出与同项已获赔偿排重，不设行政罚款、不免故意或重大过失责任；双方可依法向有管辖权人民法院请求救济。

第6条 保密期间与合法例外

本次具体秘密范围以业务条款及明细所列秘密点为准，保密自【底稿查阅本次保密开始日】至【底稿查阅本次保密截止日或明确终止条件】；接触权限和本项保密期限分别核。依法仍受保护的具体商业秘密按真实条件保护，不因此无限永久控制全部信息。接收方对已依法公开、可证明合法独立开发、披露前合法持有或从有权第三方合法取得的具体内容，可凭【底稿查阅例外内容来源日期与对应证明】核例外；非法取得后再加工不成为独立取得。依法监管、司法、职业检查或其他必须披露时只提供必要范围，法律允许且不延误程序时先告知有权资料方并申请秘密保护，依法禁止通知的据实遵守。本稿不替代知识产权转让或许可，不赋予资料提供方原本没有的权利。

第7条 人员信息与实际处理角色

人员联络或资料中确有个人信息时，实际处理者先用【底稿查阅普通个人信息处理告知目的方式种类期限及权利联系程序】明确身份联系方式、必要目的方式种类和保存期限，以及查阅复制、更正删除和便捷撤回基于同意事项的渠道；撤回不影响此前合法处理。按真实合法基础处理，依法无需同意或无需告知的具体例外另核，不把甲乙签字当其他个人同意。实际向另一独立处理者提供前依法告知接收者名称联系方式、目的方式种类，同意基础下依法取得本人单独同意。确有敏感个人信息限特定目的、充分必要并采取严格措施，依法事前特别告知必要性及权益影响，同意基础下依法取得单独同意；无必要不收完整证件、金融账户及健康资料。
确有指令委托处理时，真正委托和受托方先共同填齐【底稿查阅实际受托双方目的期限方式种类保护措施权责监督协助或无】，未完成不先提供处理；受托方不超范围，未经真正委托方同意不转委托，并协助依法所需权利请求和法定通知。受托约定不生效、无效、被撤销或终止返还删除不得保留；依法须保存或技术暂难删除，仅必要存储保护。自身处理发生或可能发生泄露篡改丢失时立即必要补救，并依法向部门和个人通知，法定免向个人通知条件据实核；真正受托方立即必要保护补救、及时向真正委托方提供事实影响记录并协助依法通知。各自具体保护、权限和监督依【底稿查阅个人信息实际加密访问留痕及监督配合措施】落实，不把保密接收方或家庭个人一概视为受托处理者。

附件清单

1. 底稿查阅业务范围与实际记录（按对应事项填写并由有关主体确认）

2. 底稿查阅资料保护与真实核对（按对应事项填写并由有关主体确认）

签署

甲方实际签署【甲方实际签署人及权限】

乙方实际签署【乙方实际签署人及权限】

本次真实签署日期【本次真实签署日期】

附件1 底稿查阅业务范围与实际记录

约定与实际发生分开记录，未发生、未核或未确认如实注明；逐项清单和真实回执可附后并标识对应版本。未来阶段须实际确认，录入姓名不等于本人签署，未参加第三人不因本表承担义务。

底稿查阅业务明细

项目与真实查阅依据：【底稿查阅审计项目报告日期底稿层级编号秘密点及权利】；【底稿查阅查阅主体身份授权文件与合法依据】；【底稿查阅具体核查问题与允许用途】；【底稿查阅可开放目录与拒绝或遮蔽原因】

地点期限复制条件：【底稿查阅查阅开始日】至【底稿查阅查阅截止日】；【底稿查阅查阅环境监督人阅览导出与复制权限】；【底稿查阅批准复制编号数量接收人用途及回执】

人员与保护：【底稿查阅允许查阅人职责利益冲突及权限清单】；【底稿查阅具体遮蔽去识别加密和访问留痕措施】

实际查阅及答复：【底稿查阅实际查阅日期目录版本复制数量与双方确认】；【底稿查阅核查问题补充依据答复日期及未决事项】

退出与独立档案：【底稿查阅查阅权限撤回时间及未收回副本】；【底稿查阅获准复制件清单清退期限与实际证明】；【底稿查阅真实保存依据期限与必要存储保护】；【底稿查阅既有审计责任争议及合法请求保留事项】

附件2 底稿查阅资料保护与真实核对

本表不因保密、交接或确认本身创设收费、借款、保证或赔偿数额；原有效交易约定及真实损害另核，不代未签第三人承债。

底稿查阅保护与核对明细

秘密期间及合法例外：【底稿查阅本次保密开始日】至【底稿查阅本次保密截止日或明确终止条件】；【底稿查阅例外内容来源日期与对应证明】

个人信息告知和真实角色：【底稿查阅普通个人信息处理告知目的方式种类期限及权利联系程序】；【底稿查阅实际受托双方目的期限方式种类保护措施权责监督协助或无】；【底稿查阅个人信息实际加密访问留痕及监督配合措施】

实际事件响应：【底稿查阅秘密事件联络事实影响补救与恢复记录】

本阶段双方实际核对：甲方【底稿查阅本阶段甲方实际确认人权限日期或未确认】；乙方【底稿查阅本阶段乙方实际确认人权限日期或未确认】。录入姓名不代实际签认，签主稿不预认未来已经交付、删除或修复。

需要准备的附件

  • 底稿查阅业务范围与实际记录
  • 底稿查阅资料保护与真实核对

依据与参考来源

依实际适用的民法典、现行反不正当竞争与商业秘密规则、个人信息保护规则及各业务相关职业和程序要求核实；本稿未获法律认证。

关于这份免费合同模板

审计工作底稿受控查阅协议模板是免费的吗？

是。法眼免费提供全文查看、在线填写和 Word 下载；下载需登录，仍然免费。需要进一步审核合同内容时，再登录开始审核。

这份模板适合哪些情况？

按查阅方真实身份和依据开放指定审计底稿，区分监管调取、客户请求与其他受控查阅，保留职业档案义务。

如何填写并下载 Word 合同？

点击填写信息，按条款填写本模板的 34 项信息并核对全文，再免费下载 Word。未填写项会保留待补齐提示；填写及生成在当前浏览器完成。

下载后可以直接签署吗？

本模板是通用起草参考。签署前请核实交易事实、选择项和责任约定，补齐空白与附件；模板不等于针对具体交易完成的法律审核。